Как оформить кассовую книгу в электронном варианте

В каждой организации имеется кассовая книга. С помощью этого документа бухгалтерия осуществляет учет всех операций, проводимых в кассе организации по принятию и выдаче наличных средств. Кассовая книга хранится только в единственном экземпляре. В качестве бланка для кассовой книги применяется стандартная форма №КО-4. Как оформить кассовую книгу правильно? Допускается ведение кассовых операций как вручную, так и в автоматизированном виде. Как это удобно самой организации.

Как оформить кассовую книгу в электронном варианте

Оформление кассовой книги в автоматизированном виде:

· Автоматизированный (электронный) вариант кассовой книги возможен только в случае, если предприятие предпримет все необходимые меры для сохранения кассовых документов. В данном случае на начало каждого нового рабочего дня должны быть составлены две машинограммы, одинаковые по содержанию: «Отчет кассира» и «Вкладной лист». В этих машинограммах должны содержаться все необходимые реквизиты, они должны быть пронумерованы. Отчет ведется с начала и до конца отчетного года.

· Во «Вкладном листе», последнем в каждом месяце и годе необходимо указывать общее количество листов соответственно за месяц или год.

· После того, как кассир получит машинограммы на руки, он обязан проверить, правильно ли они составлены, после чего подписать их. Кассир хранит вкладные листы у себя на протяжении года и по требованию предоставляет отчеты в бухгалтерию вместе расходными и приходными кассовыми документами.

· При ведении кассовой книги в электронном виде все вкладные листы сшиваются в виде брошюры и по окончании календарного года, или по мере надобности, опечатываются. При этом их в обязательно порядке необходимо заверить подписью руководителя и подписью главного бухгалтера организации на каждой странице на протяжении года.

Как оформить кассовую книгу вручную:

· Если предприятие предпочитает вести кассовую книгу вручную, тогда необходимо завести ее на определенный отчетный период. Период зависит от количества проводимых кассовых операций.

· При ручном ведении кассовых документов их листы необходимо пронумеровать перед тем, как начать с ней работать, а общее количество листов заверить подписями главного бухгалтера и руководителя организации на последней странице кассовой книги.

· Все страницы книги прошиваются и опечатываются мастичной или сургутной печатью. В случае, если кассовая книга опечатывается мастичной печатью, используется клей, изготовленный на основе жидкого стекла, штемпельная краска и папиросная бумага. Бумага с печатью с обеих сторон смазывается клеем, а после опечатывания книги наносится снова слой клея.